الأنظمة الضريبية في السعودية

أنواع الضريبة في السعودية

تفرض المملكة العربية السعودية عدة أنواع من الضرائب على الأفراد والشركات، بهدف تحقيق إيرادات غير نفطية وتعزيز الاستدامة المالية. تشمل هذه الضرائب ما يلي:

• ·       ضريبة الدخل
• ·       ضريبة القيمة المضافة
• ·       ضريبة الاستقطاع
• ·       الضريبة الانتقائية

أولاً: ضريبة الدخل

تُفرض ضريبة الدخل في المملكة على دخل الأفراد والشركات وفقًا لنظام ضريبة الدخل الصادر بالمرسوم الملكي رقم (م/1) وتاريخ 15/1/1425هـ. يشمل النظام فرض ضريبة على دخل الأفراد الشخصي، وعلى الدخل أو الربح الناتج عن استثمارات رؤوس الأموال. كما يحدد النظام الفئات الخاضعة للضريبة، نسبتها، والمبالغ التي تستحق عليها الضريبة، بالإضافة إلى تحديد المعفيين من الضرائب.

ثانياً: ضريبة القيمة المضافة

تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية لأول مرة في عام 2018 بنسبة 5%، ثم تم رفعها إلى 15% في يوليو 2020. تُفرض هذه الضريبة على معظم السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل المنشآت، مع بعض الاستثناءات. يهدف تطبيق ضريبة القيمة المضافة إلى تعزيز الإيرادات غير النفطية للمملكة وتحقيق التوازن المالي.

ثالثاً: ضريبة الاستقطاع

هذه الضريبة موجهة للأشخاص غير المقيمين (الأجانب)، حيث يتم استقطاع نسبة تتراوح بين 5% إلى 20% من المبالغ المدفوعة لهم مقابل خدمات مقدمة داخل المملكة، مثل الاستشارات أو الحقوق الفكرية.

رابعاً: الضريبة الانتقائية

هي ضريبة تُفرض على سلع محددة تُعتبر ضارة بالصحة أو البيئة، وتشمل:

• منتجات التبغ بنسبة 100%
• المشروبات الغازية بنسبة 50%
• مشروبات الطاقة بنسبة 100%
• المشروبات المحلاة بالسكر بنسبة 50%

ما هو الرقم الضريبي

الرقم الضريبي هو معرف رقمي فريد يُصدر من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة، ويتألف من 15 رقمًا. يُعتبر هذا الرقم بمثابة الهوية الضريبية لكل شركة أو فرد يمارس نشاطًا تجاريًا. يُستخدم الرقم الضريبي في العديد من العمليات، مثل التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، دفع الضرائب المستحقة، والتحقق من هوية الموردين والمشترين في المعاملات التجارية.

أهمية الامتثال للأنظمة الضريبية

الامتثال للأنظمة الضريبية في المملكة يحمل أهمية كبيرة، حيث يساهم في:

• تعزيز الإيرادات الحكومية: من خلال جمع الضرائب المستحقة، مما يدعم المشاريع التنموية والخدمات العامة.
• مكافحة التهرب الضريبي: عبر تطبيق أنظمة صارمة ورقابة فعّالة، مما يضمن العدالة بين المكلفين.
• تعزيز الشفافية والنزاهة: من خلال توثيق المعاملات التجارية والمالية، مما يساهم في بناء ثقة المستثمرين.

هل هناك ضرائب خاصة بالأجانب فقط

نعم، هناك بعض الضرائب التي تستهدف غير السعوديين، مثل:

• ضريبة الدخل على الشركات الأجنبية: بنسبة 20% على أرباحها.
• ضريبة الاستقطاع: تُفرض على الدخل المحقق من قبل غير المقيمين.
• رسوم المرافقين: تُفرض على المقيمين الأجانب في المملكة عند استقدام أسرهم، وتبلغ 400 ريال شهريًا لكل فرد من المرافقين أو التابعين.